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周培源基金會專項基金管理辦法
日期：2024-11-07 11:08:17 作者：
第一章 總則
第一條 為規(guī)范專項基金管理，促進社會力量參與公益事業(yè)，根據(jù)《中華人民共和國慈善法》《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》《基金會管理條例》《關(guān)于進一步加強基金會專項基金管理工作的通知》《民間非營利組織會計制度》等有關(guān)法律、法規(guī)和《周培源基金會章程》（以下簡稱章程），對《周培源基金會專項基金管理辦法》（以下簡稱本辦法）進行修訂。第二條 本辦法所稱的專項基金是指周培源基金會（以下簡稱“基金會”）利用自然人、法人和其他組織定向捐贈的財產(chǎn)設(shè)立的，專門用于資助符合基金會宗旨和業(yè)務(wù)范圍的某一項公益事業(yè)的基金。
第三條 本會為非公募基金會，遵守國務(wù)院《基金會管理條例》有關(guān)不得面向公眾募捐的規(guī)定，在本會設(shè)立的專項基金，其宗旨和業(yè)務(wù)范圍應(yīng)在《周培源基金會章程》所涵蓋或規(guī)定的范圍內(nèi)。
第四條 本辦法適用于本會下設(shè)的各類專項基金。
第二章 專項基金設(shè)立
第五條 為規(guī)范專項基金的設(shè)立與運作，由基金會理事會對專項基金的設(shè)立進行審核。第六條 專項基金下不得再設(shè)立專項基金。
第七條 專項基金設(shè)立流程
一 申請
發(fā)起人或捐贈人向基金會秘書處提交申請資料，并提交專項基金方案；
專項基金方案應(yīng)包括設(shè)立背景，宗旨及任務(wù)，發(fā)起人，公益項目規(guī)劃及時間表，資助方向及對象，資金來源、預算、使用及管理等內(nèi)容。
二 盡職調(diào)查（初審）
基金會秘書處應(yīng)對發(fā)起人或捐贈人進行盡職調(diào)查，范圍包括自然人身份證明或法人資質(zhì)、注冊資金、實際資產(chǎn)狀況、信用情況等；公益目的；如有必要，可實地調(diào)研。
對盡職調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)不符合基金會要求的申請，基金會秘書處可予以拒絕。
三 評審（終審）
基金會秘書處將通過盡職調(diào)查的申請材料提交基金會理事會進行評審，理事會審定后方可立項。審定不通過的，不得立項。
評審時，需要對專項基金設(shè)立背景、宗旨、主要任務(wù)、資金來源、資助方式、被資助對象、存續(xù)期、合作機構(gòu)、執(zhí)行團隊、公益項目規(guī)劃等申請立項的條件和內(nèi)容進行審核，評估合作風險。
四 立項完成后，基金會應(yīng)與發(fā)起人（或捐贈人）簽署協(xié)議，明確專項基金的設(shè)立目的、財產(chǎn)使用方式、各方的權(quán)利義務(wù)、終止條件和剩余財產(chǎn)的處理等；協(xié)議簽訂后發(fā)起人（或捐贈人）應(yīng)當以其合法來源的財產(chǎn)出資設(shè)立專項基金。起始資金未按協(xié)議約定到賬的，不得進行公開宣傳和運作。
設(shè)立專項基金原則上不得接受非上市企業(yè)股權(quán)捐贈（國內(nèi)資本市場主板、創(chuàng)業(yè)板、中小板、科創(chuàng)板上市企業(yè)的可流通股份除外）。
五 起始資金全部到位后，基金會下發(fā)專項基金成立文件，申請部門對核準的專項基金建立檔案。
第八條 基金的名稱應(yīng)與所支持的公益項目相匹配，不得違背社會道德風尚，不得冠以“中國”、“全國”、“中華”等字樣，如遇特殊情況，需經(jīng)評審會審核通過。專項基金的名稱應(yīng)為“周培源基金會+字名號+‘專項基金’”。字名號不得有違社會主義核心價值觀，可以為人名、公司名或具有良好含義的中文名稱。
專項基金對外開展活動應(yīng)當使用帶有基金會全稱的規(guī)范名稱。
第九條 專項基金起始資金最低數(shù)額為100萬元人民幣或等值外幣，如遇特殊情況，需由基金會理事會特別審批。
第三章 專項基金管理
第十條 專項基金一般由基金會秘書處直接運作管理，若確因業(yè)務(wù)需要設(shè)立專項基金管理委員會或秘書處的，需由發(fā)起人（或捐贈人）提出書面申請，由基金會理事會特別審批同意方可設(shè)立。且管理委員會或秘書處的主要負責人需經(jīng)基金會理事會審查并正式任命，頒發(fā)任命書。發(fā)起人（或捐贈人）未經(jīng)基金會允許，不得擅自任命管理委員會或秘書處主要負責人。
第十一條 專項基金與境外非政府組織開展合作，接受境外組織、個人捐贈及資助，邀請境外人士或境外組織參加活動的，應(yīng)在上述涉外活動開展前20個工作日內(nèi)，遵照《中華人民共共和國境外非政府組織境內(nèi)活動管理法》相關(guān)規(guī)定報告。
第十二條 基金會收到捐贈款物后，向捐贈人開具《公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù)》，捐贈人依法享受國家稅收優(yōu)惠。
第十三條 捐贈款的使用應(yīng)當基于專項基金宗旨、尊重捐贈人意愿并符合基金會宗旨和章程的規(guī)定；使用捐贈款須履行資金支付程序，確保?？顚Ｓ谩?br />第十四條 基金會每年按專項基金總資產(chǎn)凈值的8%收取管理費，如遇特殊情況，需由基金會理事會特別審批。
第十五條 專項基金的管理和監(jiān)督
一 專項基金不得以獨立組織的名義開展募捐、與其他組織和個人簽訂協(xié)議或開展其他活動；以基金會名稱和品牌對外宣傳或開展業(yè)務(wù)活動，必須得到基金會書面批準。
二 基金會工作人員及其他有關(guān)聯(lián)的人員嚴禁從專項基金運作中獲取個人利益?；饡婪ㄒ酪?guī)在專項基金管理費用中列支的基金會工作人員工資薪酬和差旅費、交通費等業(yè)務(wù)活動支出除外。
三 設(shè)立專項基金管理委員會或秘書處的專項基金，其日常管理工作由管理委員會或秘書處負責；未設(shè)立專項基金管理委員會或秘書處的專項基金，其日常管理工作由基金會秘書處負責。
四 專項基金每自然年募集資金不應(yīng)低于起始資金的20%，新設(shè)立的專項基金從成立后滿一個自然年起執(zhí)行此規(guī)定；如第一年募集資金不足，不能參與當年的專項基金評估。
五 專項基金每年年底向基金會提交當年總結(jié)報告和財務(wù)報表，并提交次年規(guī)劃和財務(wù)預算；基金會理事會每年對專項基金進行評估和考核，考核結(jié)果將作為調(diào)整專項基金的重要依據(jù)。
六 基金會秘書處應(yīng)當加強專項基金信息公開工作，對專項基金的信息、運行管理、開展的募捐活動等，應(yīng)該按照有關(guān)法律法規(guī)進行全面及時公開，并按照基金會內(nèi)部管理流程在基金會官網(wǎng)公布，向社會公告，自覺接受社會監(jiān)督。
七 基金會秘書處應(yīng)當按照章程和有關(guān)規(guī)定，就專項基金的設(shè)立、運行等情況，通過重大事項報告和年度工作報告等方式，向基金會理事會和登記管理機關(guān)進行報備或報告，接受監(jiān)管。
八 滿足下列條件之一的，需要開展專項審計：
1. 專項基金持續(xù)5年以上的；
2. 專項基金的捐贈收入超過基金會當年捐贈總收入的20%；
3. 專項基金的支出超過基金會當年總支出的20%；
4. 專項基金規(guī)模500萬以上，在終止后單獨出具專項審計報告；
5. 捐贈人有要求的。
第十一條 專項基金與境外非政府組織開展合作，接受境外組織、個人捐贈及資助，邀請境外人士或境外組織參加活動的，應(yīng)在上述涉外活動開展前20個工作日內(nèi)，遵照《中華人民共共和國境外非政府組織境內(nèi)活動管理法》相關(guān)規(guī)定報告。
第十二條 基金會收到捐贈款物后，向捐贈人開具《公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù)》，捐贈人依法享受國家稅收優(yōu)惠。
第十三條 捐贈款的使用應(yīng)當基于專項基金宗旨、尊重捐贈人意愿并符合基金會宗旨和章程的規(guī)定；使用捐贈款須履行資金支付程序，確保?？顚Ｓ谩?br />第十四條 基金會每年按專項基金總資產(chǎn)凈值的8%收取管理費，如遇特殊情況，需由基金會理事會特別審批。
第十五條 專項基金的管理和監(jiān)督
一 專項基金不得以獨立組織的名義開展募捐、與其他組織和個人簽訂協(xié)議或開展其他活動；以基金會名稱和品牌對外宣傳或開展業(yè)務(wù)活動，必須得到基金會書面批準。
二 基金會工作人員及其他有關(guān)聯(lián)的人員嚴禁從專項基金運作中獲取個人利益?；饡婪ㄒ酪?guī)在專項基金管理費用中列支的基金會工作人員工資薪酬和差旅費、交通費等業(yè)務(wù)活動支出除外。
三 設(shè)立專項基金管理委員會或秘書處的專項基金，其日常管理工作由管理委員會或秘書處負責；未設(shè)立專項基金管理委員會或秘書處的專項基金，其日常管理工作由基金會秘書處負責。
四 專項基金每自然年募集資金不應(yīng)低于起始資金的20%，新設(shè)立的專項基金從成立后滿一個自然年起執(zhí)行此規(guī)定；如第一年募集資金不足，不能參與當年的專項基金評估。
五 專項基金每年年底向基金會提交當年總結(jié)報告和財務(wù)報表，并提交次年規(guī)劃和財務(wù)預算；基金會理事會每年對專項基金進行評估和考核，考核結(jié)果將作為調(diào)整專項基金的重要依據(jù)。
六 基金會秘書處應(yīng)當加強專項基金信息公開工作，對專項基金的信息、運行管理、開展的募捐活動等，應(yīng)該按照有關(guān)法律法規(guī)進行全面及時公開，并按照基金會內(nèi)部管理流程在基金會官網(wǎng)公布，向社會公告，自覺接受社會監(jiān)督。
七 基金會秘書處應(yīng)當按照章程和有關(guān)規(guī)定，就專項基金的設(shè)立、運行等情況，通過重大事項報告和年度工作報告等方式，向基金會理事會和登記管理機關(guān)進行報備或報告，接受監(jiān)管。
八 滿足下列條件之一的，需要開展專項審計：
1. 專項基金持續(xù)5年以上的；
2. 專項基金的捐贈收入超過基金會當年捐贈總收入的20%；
3. 專項基金的支出超過基金會當年總支出的20%；
4. 專項基金規(guī)模500萬以上，在終止后單獨出具專項審計報告；
5. 捐贈人有要求的。
第四章 專項基金清理整頓
第十六條 基金會理事會每年末聽取專項基金管理情況匯報，并對專項基金進行評估清理整頓。對于長期未按計劃開展工作、管理不善的專項基金進行督促整改，必要時予以暫停公開活動或終止。
第十七條 應(yīng)當予以暫停公開活動的情形：
一 未在規(guī)定時間內(nèi)提交年度項目計劃和預算的；
二 未按照計劃開展工作，并且無法提供公開合理解釋；
三 違規(guī)發(fā)布信息或組織活動，資金使用和信息披露不符合要求。
專項基金在被暫停公開活動期間，所有與專項基金有關(guān)的對外傳播活動也必須同時暫停，并在三個月內(nèi)進行整改。
第十八條 應(yīng)當予以終止的情形：
一 連續(xù)兩年專項基金年度捐贈資金低于起始資金的20%；
二 專項基金超過一年賬面余額低于起始資金的10%，且無續(xù)捐計劃的；
三 所支持的公益項目已終止或基金使命已完成；
四 實施過程中或捐贈款的使用違反有關(guān)法律法規(guī)、違反基金會宗旨或公益目的、侵害基金會名譽或造成負面社會影響的；
五 其他基金會決定需終止專項基金的情況。
符合上述終止條件，但專項基金具有重大意義，由基金會理事會決定是否終止。
第十九條 專項基金終止后由基金會秘書處組織對該基金進行清算并報基金會理事會，按照有關(guān)法律法規(guī)和《周培源基金會章程》進行處理?；饡饨K止后，基金會秘書處需函告發(fā)起人或主要捐贈人，并提交《周培源基金會專項基金清算表》。
第十七條 應(yīng)當予以暫停公開活動的情形：
一 未在規(guī)定時間內(nèi)提交年度項目計劃和預算的；
二 未按照計劃開展工作，并且無法提供公開合理解釋；
三 違規(guī)發(fā)布信息或組織活動，資金使用和信息披露不符合要求。
專項基金在被暫停公開活動期間，所有與專項基金有關(guān)的對外傳播活動也必須同時暫停，并在三個月內(nèi)進行整改。
第十八條 應(yīng)當予以終止的情形：
一 連續(xù)兩年專項基金年度捐贈資金低于起始資金的20%；
二 專項基金超過一年賬面余額低于起始資金的10%，且無續(xù)捐計劃的；
三 所支持的公益項目已終止或基金使命已完成；
四 實施過程中或捐贈款的使用違反有關(guān)法律法規(guī)、違反基金會宗旨或公益目的、侵害基金會名譽或造成負面社會影響的；
五 其他基金會決定需終止專項基金的情況。
符合上述終止條件，但專項基金具有重大意義，由基金會理事會決定是否終止。
第十九條 專項基金終止后由基金會秘書處組織對該基金進行清算并報基金會理事會，按照有關(guān)法律法規(guī)和《周培源基金會章程》進行處理?；饡饨K止后，基金會秘書處需函告發(fā)起人或主要捐贈人，并提交《周培源基金會專項基金清算表》。
第五章 附則
第二十條 本辦法由基金會秘書處負責解釋。本辦法未明確規(guī)定的內(nèi)容參照基金會章程和相關(guān)法律法規(guī)、政策執(zhí)行。
第二十一條 本辦法經(jīng)2024年10月第七屆一次理事會審議通過后施行。
第二十一條 本辦法經(jīng)2024年10月第七屆一次理事會審議通過后施行。